I 2025 kan du give op til 76.900 kr. i afgiftsfrie gaver til nær familie – svigerbørn kan modtage mindre, og gaver til andre beskattes som indkomst.
I 2025 må du give afgiftsfrie gaver på op til 76.900 kr. til nær familie, uden at modtageren skal betale gaveafgift. Beløbsgrænsen gælder for eksempel børn, forældre og børnebørn. Gaver til andre end nær familie bliver beskattet som almindelig indkomst.
Reglerne betyder, at du hvert kalenderår kan give betydelige beløb videre, uden at det får skattemæssige konsekvenser. Dog kan svigerbørn kun modtage op til 26.900 kr. afgiftsfrit i 2025.
Hvem kan modtage afgiftsfrie gaver?
Ifølge Skattestyrelsen omfatter nær familie børn, stedbørn, adoptivbørn, forældre, stedforældre, bedsteforældre, personer med mindst to års fælles bopæl, og plejebørn med særlige betingelser. Alle disse modtagere kan i 2025 få op til 76.900 kr. fra hver gavegiver.
For svigerbørn, altså når parret er gift, gælder en lavere grænse på 26.900 kr. årligt. Hvis du for eksempel har to børn, kan hvert barn modtage op til 76.900 kr. fra både mor og far i løbet af kalenderåret.
Hvis en gave overstiger 76.900 kr., skal der betales gaveafgift af det overskydende beløb. Ved gaver til børn, forældre og plejebørn betales 15 procent gaveafgift, mens bedsteforældre og stedforældre betaler 36,25 procent af det overskydende beløb.
“Det er vigtigt at kende reglerne, hvis man vil give større gaver til familie, uden at modtageren får en ubehagelig ekstraregning,” fortæller en skatteekspert fra Ældre Sagen.
Hvornår skal gaveafgift betales?
Gaveafgiften betales, når gaven overstiger 76.900 kr. for nær familie eller 26.900 kr. for svigerbørn i 2025. Eksempelvis skal en datter, der modtager 130.000 kr., betale gaveafgift af 53.100 kr., hvilket svarer til 7.965 kr.
Afgiften skal betales sammen med en anmeldelse til Skattestyrelsen, som skal indsendes senest 1. maj året efter, gaven er modtaget. Anmeldelsen foregår digitalt via Skattestyrelsens hjemmeside og kræver underskrift fra både giver og modtager.
Giver du gaver til andre end nær familie, bliver beløbet beskattet som almindelig personlig indkomst hos modtageren. Det betyder, at skatten kan blive betydeligt højere end gaveafgiften.
Hvis gaven består af andet end penge, gælder særlige regler for værdiansættelse. Der kan du finde mere information på Skattestyrelsens officielle hjemmeside.
Afgiftsfrie gaver kan være en del af økonomisk planlægning
Mange benytter reglerne om afgiftsfri gaver som en måde at støtte børn, børnebørn eller andre nære på, uden at pengene beskæres af skatter og afgifter. For eksempel kan det være en metode til at overdrage værdier i forbindelse med generationsskifte eller personlig økonomisk planlægning.
Det er dog vigtigt at huske på, at gaveafgifterne ændres fra år til år, og at beløbsgrænserne kun gælder for det pågældende kalenderår.
Vil du give store gaver, kan det derfor være en fordel at sprede gaverne ud over flere år, så du holder dig under grænserne.
Alle, der har givet gaver over beløbsgrænsen i 2024, skal huske at indberette det til Skattestyrelsen senest 1. maj 2025.
Dokumentation som gaveaftaler, beløbsstørrelse og dato for overdragelsen skal vedlægges den digitale anmeldelse.
